Recalde Law Firm, P.A. es un bufete de Florida, con oficina en Miami, Florida. Asesoramos únicamente en derecho de los Estados Unidos. No ejercemos derecho mexicano y no damos asesoría fiscal ni sucesoria de México. No ejercemos el derecho de ningún otro país. La constitución de una entidad fuera de Estados Unidos, y el derecho local de esa jurisdicción, corresponden al abogado local. Nosotros nos ocupamos de la arquitectura del lado estadounidense: la clasificación, los documentos que leerán un custodio y un tribunal de Estados Unidos, y la coordinación con el asesor fiscal de la familia.
El homestead de Florida es un estatus de derecho estatal. No es el crédito federal de estate tax de quien no es ciudadano ni está domiciliado en Estados Unidos, y no es un beneficio fiscal que siga al pasaporte. Se adhiere, cuando los hechos están, a la residencia en Florida de una persona natural. Un dueño que no es ciudadano de Estados Unidos, y que de verdad reside en la vivienda de Florida, puede tener homestead. Un dueño que vive en otra parte puede tener homestead si su familia reside en la vivienda de Florida. Comprar un condominio a su nombre, sin residencia del dueño o de su familia, no crea homestead por sí solo.
La página de servicio es bienes raíces en Florida de personas que no son US persons. Si quien recibe es un foreign trust, el trabajo del Trust está en Foreign Trusts. La nota en inglés es Florida Homestead and Transfers into a Trust.
La disposición por causa de muerte, cuando sobrevive el cónyuge o un hijo menor
El artículo X, sección 4(c), de la Constitución de Florida dispone que el homestead no puede ser objeto de devise si al dueño le sobrevive el cónyuge o un hijo menor, salvo que el homestead pueda dejarse al cónyuge del dueño si no hay hijo menor. La sección 732.4015 de los Estatutos de Florida enuncia el mismo límite. Para ese fin, el estatuto trata como dueño al grantor de un Trust descrito en la sección 733.707(3) que exista al momento de la muerte, y trata como devise la disposición que ese Trust haga de la porción que sería homestead. Un testamento o un Trust revocable que deja el homestead a alguien que no es el cónyuge, cuando sobrevive el cónyuge y no hay hijo menor, queda fuera de la excepción. Cuando sobrevive un hijo menor, el texto constitucional no permite el devise, tampoco al cónyuge.
No reescribimos la sucesión que sigue a un devise inválido y no citamos casos. Esas preguntas se leen contra el estatuto y la constitución, con los hechos de la familia. El cónyuge puede, en la forma que permite la ley de Florida, renunciar derechos de homestead. Un hijo menor no puede. Cualquier renuncia se redacta para el estatuto. No se resume como un formulario para copiar.
Una escritura en vida, y la comparecencia del cónyuge
La misma sección constitucional dispone que el dueño de un inmueble homestead, con la comparecencia del cónyuge si está casado, puede enajenarlo por hipoteca, venta o donación. Una escritura de homestead de un dueño casado sin el cónyuge es la escritura que la práctica de Florida rechaza. La sección 689.111 permite que la comparecencia se haga mediante un poder otorgado en la forma de una escritura. No dispensa la comparecencia. Si la vivienda pasa a un trustee, la escritura al trustee necesita al cónyuge cuando el dueño está casado y el inmueble es homestead.
La sección 732.4017 trata una transferencia en vida del homestead, incluida una transferencia en Trust. Si el dueño transfiere un interés en vida y no retiene un poder, solo o con otra persona, para revocar o recuperar ese interés, el estatuto dice que la transferencia no es un devise para efectos de la sección 732.4015. Define la transferencia en Trust por la ausencia de un derecho de revocación en el sentido de la sección 733.707(3)(e), y dice que el transferente puede conservar ciertos otros intereses sin que la transferencia se vuelva un devise. El estatuto también dice que pretende aclarar el derecho existente. No reforma la constitución. Una escritura al trustee de un Trust plenamente revocable, en el que el dueño puede recuperar el inmueble, no es la transferencia que describe la sección 732.4017. Si un fondeo concreto es una enajenación en vida o un devise se lee en los poderes que el dueño conservó. No resolvemos esa lectura con una frase, y no la apoyamos en nombres de casos.
Distinto del estate tax federal
Las protecciones del homestead —el límite al devise, la restricción para enajenar y la protección frente a acreedores en la constitución— no deciden si el inmueble está en el caudal federal de un no residente. Un inmueble en Estados Unidos es un bien de situs estadounidense para el estate tax federal. El crédito de $13,000 de la sección 2102(b), y el umbral de presentación de $60,000 de las instrucciones del Form 706-NA, son cifras federales. No son una exención de homestead de Florida, y el tope del impuesto local a la propiedad es una tercera cifra que no mezclamos. Familias de México, Colombia o Perú que viven en la vivienda de Florida tienen la pregunta de homestead. Familias de Argentina, Chile o Ecuador que son dueñas de la vivienda y viven en otra parte normalmente tienen una pregunta de título y de probate, y no adquieren homestead por el solo hecho de visitar, aunque sí pueden tenerlo si la familia reside en esa vivienda. Ninguna de ellas debería tratar el homestead de Florida como respuesta al estate tax federal.
En esta página no se describe la casa de una familia. Los documentos son la escritura, el Trust y, si el dueño está casado, la comparecencia del cónyuge. Se registra la escritura que el registro acepta, después de que el asesor fiscal modeló la transferencia. Vea fondeo de un foreign trust.